אם סיימתם תואר אקדמי או לימודי מקצוע בהיקף של 1,700 שעות לפחות (הנדסאי, למשל) מגיעה לכם הטבת מס. במאמר זה נפרט לגבי התנאים השונים והקשר בין הטבות המס לבין החזר מס.
הטבת מס בגין סיום תואר ראשון
הטבת מס בגין סיום תואר ראשון עד לשנת 2013 (כולל), תזכה אתכם בהטבה של נקודת זיכוי אחת במשך 3 השנים שלאחר שנת סיום התואר. כלומר, מדובר בהטבת מס בשווי 2,615 שקלים לפחות, במשך 3 שנים.
סה"כ שווי הטבת המס: למעלה מ- 7,800 שקלים. אם סיימתם את התואר בשנת 2013, הטבת המס תינתן בשנים 2014-2016. כמובן שלגבי השנים 2014-2015 כבר מאוחר מדי להגיש טופס בקשה להחזר מס. ועדיין, אם לא קיבלתם את הטבת המס בחלק מן החודשים בשנת 2016, יכול להיווצר החזר מס יפה רק בגין סעיף זה.
בעקבות ועדת טרכטנברג, הוחלט על שינוי – אם סיימתם את התואר הראשון משנת 2014 ואילך, הטבת המס קוצצה דרמטית – תקבלו הטבה בשווי של נקודת זיכוי אחת למשך שנה אחת. תוכלו לבחור אם לנצל את הטבת המס בגין סיום התואר בשנה שלאחר מכן או שנה אחת מאוחר יותר.
כלומר, אם סיימתם את התואר הראשון בשנת 2014, תוכלו לבחור אם לנצל את הטבת המס בשנת 2015, או בשנת 2016, בה כנראה הרווחתם יותר ועדיין ניתן לבקש החזר מס עבורה.
מכיוון שסיום תואר ראשון אינו מבטיח מציאת תעסוקה יציבה מיד לאחר מכן, נוצרים חודשים של חוסר תעסוקה. החזר מס בגין אבטלה או חוסר תעסוקה הוא הגורם הכי שכיח לזכאות להחזר מס. הטבת המס בגין סיום התואר הינה הטבה חודשית, והיא מגדילה את החזר המס במקרים מסוג זה.
הטבת מס בגין סיום תואר שני
עד לסוף שנת 2022 עדיין ניתן לבצע בדיקת זכאות להחזר מס עבור שנת 2016. אם סיימתם את התואר השני משנת 2014 ואילך, תקבלו הטבה בשווי של חצי נקודת זיכוי למשך שנה אחת. שוב, תוכלו לבחור אם לנצל את הטבת המס בשנה שלאחר שנת סיום התואר, או שנה אחת מאוחר יותר. כלומר, אם סיימתם את התואר השני בשנת 2014, ולא ניצלתם את הטבת המס בשנת 2015, תוכלו עדיין לבקש אותה עבור שנת 2016, ואולי לקבל החזר מס.
הטבת מס בגין סיום לימודי מקצוע
שימו לב: הטבת מס בגין סיום לימודי מקצוע אינה ניתנת עבור כל תעודה או קורס. הטבת המס ניתנת רק עבור אלו אשר קיבלו תעודת מקצוע המוכרת ע"י מוסד ממשלתי, לאחר סיום לימודים בהיקף של 1,700 שעות לפחות. למשל, הנדסאים או בעלי תעודות הוראה.
מי שסיימו לימודי מקצוע עד לשנת 2013 (כולל) זכאים להטבת מס במשך 3 שנים החל מהשנה שלאחר שנת סיום הלימודים. מי שסיימו לימודי מקצוע החל למשנת 2014 זכאים להטבת מס במשך שנה אחת, או בשנה שלאחר סיום הלימודים, או שנה אחת לאחר מכן. כלומר, אם לא ניצלתם את הטבת המס בשנת 2015, תוכלו במקרה כזה לנצל אותה בשנת 2016, ואולי לקבל החזר מס.
שווי הטבות המס במקרה זה נקבעו בצורה שונה:
עד לשנת 2016 (כולל) שווי הטבת המס בגין סיום לימודי מקצוע הינו חצי נקודת זיכוי בלבד. בשנת המס 2017 שווי ההטבה עומד על 0.75 נקודת זיכוי והחל משנת 2018 הטבת המס שוות ערך להטבת המס בגין סיום לימודי תואר ראשון – נקודת זיכוי אחת.
עבור רוב תושבי ישראל, הטבת מס זו מתפספסת, לפחות באופן חלקי. מומלץ לבדוק לפני שיהיה מאוחר מדי.